Европейский союз ввел в действие масштабный пакет правил об обмене криптоданными, который кардинально изменит работу бирж, поставщиков кошельков и других поставщиков услуг криптоактивов на всей территории блока.
Новая нормативно-правовая база, опубликованная 26 ноября в соответствии с Имплементирующим регламентом (ЕС) 2025/2263, устанавливает строгие требования к тому, как криптофирмы собирают, хранят и сообщают информацию о пользователях налоговым органам.
Это одна из самых масштабных попыток ЕС ужесточить контроль над цифровыми активами, которая начнет действовать с 1 января 2026 года.
Новые правила DAC8 обязывают к стандартизированной отчетности по криптовалютам в ЕС
В центре изменений – расширение Директивы об административном сотрудничестве (DAC8), которая предписывает автоматический обмен информацией между государствами-членами ЕС.
Обновленные правила требуют, чтобы поставщики услуг криптоактивов сообщали об активах и транзакциях клиентов в стандартизированном цифровом формате.
Эти отчеты будут передаваться между налоговыми органами по всему ЕС, что даст регуляторам гораздо более четкое представление о криптодеятельности.
Комиссия заявляет, что цель состоит в том, чтобы “облегчить передачу информации” и обеспечить, чтобы все государства-члены сообщали одинаковый уровень детализации.
Положение устанавливает технические правила, включая новые стандартные формы, унифицированный компьютеризированный формат отчетности и создание подробного реестра операторов криптоактивов.
Каждому отчетному криптооператору будет присвоен 10-значный идентификационный номер, начинающийся с кода страны ISO, для упрощения трансграничного надзора.
В соответствии с поправками информация, удаленная из реестра операторов, должна храниться в течение 12 месяцев, что свидетельствует о внимании ЕС к непрерывности регулирующего надзора.
Государства-члены также должны будут ежегодно обновлять информацию для Комиссии о своих оценках, используя новые формы отчетности.
Новые правила ЕС по криптоданным вызывают новые дебаты о конфиденциальности
Новая нормативно-правовая база сочетается с другими важными правилами, вступающими в силу. Положение о передаче денежных средств (TFR), которое распространяет “правило о поездках” на криптовалюту, вступает в силу 30 декабря 2024 года.
Оно требует, чтобы биржи и поставщики кошельков идентифицировали как отправителей, так и получателей переводов, включая взаимодействие с самостоятельными кошельками.
Для транзакций на сумму свыше 1000 евро пользователей могут попросить подтвердить право собственности на свои личные кошельки.
Более широкий нормативный пакет также работает в тандеме с MiCA, флагманской крипто-структурой ЕС, и предстоящими правилами блока по борьбе с отмыванием денег.
Крупным криптооператорам необходимо будет проводить проверку клиентов, сообщать о подозрительной деятельности и предоставлять информацию о потреблении энергии.
Европейская комиссия также настаивает на более глубокой интеграции надзорных полномочий. Согласно недавним предложениям, Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (ESMA) вскоре может взять на себя прямой надзор за крупными трансграничными биржами и клиринговыми палатами.
Сторонники, в том числе президент ЕЦБ Кристин Лагард, утверждают, что фрагментированный национальный надзор ослабил способность ЕС обеспечивать соблюдение единых правил.
Председатель ESMA Верена Росс отметила, что каждое государство-член должно было создать свою собственную систему надзора за криптовалютой, назвав дублирование “тяжелым бременем” для регулирующих органов и отрасли.
Однако план сталкивается с сопротивлением. Люксембург, Мальта и Ирландия предупредили, что передача полномочий центральному органу может поставить в невыгодное положение небольшие финансовые центры и увеличить затраты на соответствие требованиям для фирм, работающих в рамках режима паспортизации MiCA.
Дискуссия о конфиденциальности выходит далеко за пределы Европы. Совет по финансовой стабильности (FSB), главный финансовый наблюдатель G20, недавно предупредил, что строгие законы о конфиденциальности во всем мире ограничивают трансграничное сотрудничество.
В своем последнем обзоре FSB заявил, что регулирующие органы из разных юрисдикций часто испытывают трудности с доступом к данным, необходимым им для оценки рисков на крипторынке.
Он добавил, что правила конфиденциальности задерживают запросы информации и в некоторых случаях полностью прекращают сотрудничество.
Для пользователей из ЕС новые правила означают большую прозрачность для регулирующих органов в отношении торгового поведения, потоков кошельков и даже изменений в регистрации операторов.
Хотя эти меры позиционируются как инструменты для борьбы с налоговым мошенничеством, злоупотреблениями на рынке и финансовыми преступлениями, они также поднимают вопросы о том, какой объем данных правительства должны собирать от участников криптосферы.
Автор – Hassan Shittu
