Губернатор Иллинойса Дж. Б. Притцкер подписал закон о бюджете штата на сумму 55,9 млрд долларов, который включает беспрецедентный налог в размере 0,2% на криптоактивы.
Закон о налоге на цифровые активы (Digital Asset Tax Act), глубоко интегрированный в более широкий пакет доходов Законопроекта Сената 3019, устанавливает новый налог на привилегии при обмене, передаче и хранении криптовалют.
Начиная с января 2027 года, брокеры цифровых активов, работающие в Иллинойсе, будут обязаны взимать комиссию в размере 0,2% от стоимости транзакций клиентов.
Новый закон представляет собой беспрецедентный подход к налогообложению на уровне штатов в Соединенных Штатах, делая Иллинойс единственным штатом, взимающим налог на транзакции, специально разработанный для цифровых активов.
Иллинойс выделяет криптоактивы в отдельную налоговую категорию
Лидеры криптоиндустрии, включая генерального директора Coinbase Брайана Армстронга (Brian Armstrong), резко раскритиковали законодательство, утверждая, что оно создает дискриминационный налоговый режим.
Их основной довод заключается в том, что традиционные активы Уолл-стрит, такие как акции, облигации и деривативы, не облагаются эквивалентным государственным налогом на финансовые операции при их покупке, продаже или хранении.
Майлз Дженнингс, генеральный юрисконсульт венчурной фирмы Andreessen Horowitz, охарактеризовал эту меру как один из самых враждебных и антикриптовалютных законов в стране. Он отметил резкий контраст между тем, как штат намерен относиться к обычным ценным бумагам и цифровым активам на основе блокчейна.
Он написал:
«Фактически нигде в стране нет сопоставимого государственного налога на финансовые операции с акциями, облигациями или деривативами. Это означает, что криптоактивы выделяются в нарушение нескольких федеральных законов».
Дженнингс приравнял эту политику к налогообложению почтового отправления только потому, что оно было отправлено по электронной почте, а не традиционной почтовой службой.
Он утверждал, что налогообложение финансового инструмента только потому, что он записан в децентрализованном блокчейне, наказывает за саму технологическую эффективность и экономию затрат, которые система была призвана создать для обычных розничных инвесторов.
Бюджет, обусловленный структурными дефицитами
Принятие налога на цифровые активы происходит на фоне того, что Иллинойс борется с глубоко укоренившимися, системными финансовыми проблемами.
Штат долгое время страдал от структурного бюджетного дефицита, в значительной степени вызванного быстро растущими пенсионными обязательствами и постоянно сокращающейся налоговой базой. Традиционные отрасли, которые исторически составляли основу экономики штата, включая тяжелое машиностроение и сельское хозяйство, столкнулись со стабильным спадом.
В то же время демографические сдвиги привели к старению населения и продолжающейся миграции из крупных городских центров, таких как Чикаго.
Столкнувшись с насущной необходимостью закрыть дефицит финансирования, одновременно успокаивая избирателей адресной экономической помощью, такой как снижение налога штата на бензин для борьбы с инфляцией и эмиграцией, законодатели лихорадочно искали неиспользованные источники дохода. Цифровые активы, рассматриваемые некоторыми как прибыльный и слабооблагаемый сектор, стали главной мишенью.
Финансовые прогнозы штата оценивают, что налог на привилегии для криптоактивов принесет казне Иллинойса около 60 миллионов долларов в год.
Однако критики утверждают, что в законодательном процессе не хватило необходимого общественного контроля для политики, которая может коренным образом изменить ландшафт финансовых технологий штата.
Джастин Слотер, вице-президент по регуляторным вопросам в криптоинвестиционной фирме Paradigm, отметил, что налоговое положение было внесено в последние часы законодательной сессии перед закрытием, пройдя с минимальными дебатами, анализом или общественными слушаниями.
Слотер заявил:
«У законодательного органа нет понятия, как это повлияет на торговлю криптовалютой в Иллинойсе».
Он предположил, что основной законодательной мотивацией был прямой поиск доходов, подчеркнув сохраняющийся пробел в знаниях среди законодателей штата относительно того, как на самом деле работает индустрия блокчейна.
Слотер добавил, что этот налог напоминает предложения более ранних рыночных циклов, когда законодатели рассматривали индустрию цифровых активов в первую очередь как «денежное дерево».
Игроки криптоиндустрии предупреждают об оттоке капитала
Несколько участников криптоиндустрии предупредили, что налог, вероятно, обернется против штата, вытесняя бизнес, капитал и инновации за пределы границ штата.
Crypto Council for Innovation (CCI), глобальный альянс лидеров отрасли, ранее обращался к губернатору Притцкеру с просьбой наложить вето на налоговое положение. Группа предупреждала о серьезных экономических последствиях для обычных потребителей и развивающегося сообщества стартапов штата.
Джи Ким, генеральный директор Crypto Council for Innovation, заявил, что другие юрисдикции должны рассматривать Иллинойс как поучительный пример агрессивного чрезмерного регулирования. Он отметил:
«Штаты, конкурирующие за строителей и сообщество цифровых активов, должны обратить внимание на то, чего не следует делать».
Он подчеркнул, что налог несоразмерно обременяет жителей Иллинойса за повседневные цифровые действия, такие как перемещение средств между их собственными личными кошельками.
Ким отметил, что законодательный процесс был крайне тревожным, поскольку он был направлен против целой отрасли без всесторонних исследований ее потенциальных экономических последствий.
Примечательно, что законодательная структура налога особенно широка, поскольку он применяется не только к активной торговле, но и к простому хранению или передаче цифровых активов.
Американская бухгалтерская фирма BDOсообщила, что налог будет функционировать аналогично традиционному налогу с розничных продаж. Брокеры цифровых активов должны будут зарегистрироваться в Департаменте доходов Иллинойса и добавить комиссию в размере 0,2% отдельной строкой в счета клиентов.
Клиент по закону обязан уплатить налог платформе, и в случае неуплаты компания может потребовать взыскания, как и по любому просроченному счету.
Правила определения юрисдикции, регулирующие, какие транзакции подпадают под налог, печально известны своей широтой. Компания, не являющаяся резидентом штата, может подлежать налогообложению, если она получает не менее 100 000 долларов годового дохода от клиентов из Иллинойса, определяемого ежеквартально.
В то же время транзакция считается совершенной в Иллинойсе, если клиент физически находится в штате, или если вспомогательные данные, такие как почтовый адрес, информация об учетной записи или IP-адрес, указывают на Иллинойс как на основное место использования.
Тем временем, штрафы за несоблюдение требований несут серьезные юридические последствия. Брокеры, не соблюдающие правила регистрации и перечисления штата, могут столкнуться с обвинениями в уголовном преступлении класса 3, которые влекут за собой потенциальное тюремное заключение на срок от двух до пяти лет и крупные денежные штрафы до 25 000 долларов.
Джулиан Берриди, менеджер по продукту в фирме по блокчейн-платежам Ripple, заявил, что включение уголовных обвинений и уникальная модель налогообложения брокеров неизбежно приведет к агрессивному корпоративному исходу из штата.
Он сказал:
«Другие штаты завлекают криптобизнес. Иллинойс только что дал им повод уехать. Никто другой не облагает брокеров налогом таким образом и не подкрепляет это уголовными обвинениями. Рабочие места и капитал пойдут туда, где им рады, а это не здесь».
Практические последствия для пользователей криптовалют в Иллинойсе
Помимо ожидаемого оттока корпораций, аналитики отрасли предупреждают о немедленных практических сбоях для розничных потребителей.
Поскольку закон облагает налогом хранение и передачу активов, а не только традиционные сделки купли-продажи, расчет точного налогового бремени для сложных протоколов децентрализованных финансов (DeFi) может оказаться математически и административно непосильным для многих стартапов.
Вместо того чтобы рисковать несоблюдением требований и потенциальными уголовными обвинениями из-за неоднозначных требований к расчету, многие криптофирмы могут просто решить ограничить доступ для жителей Иллинойса.
Такая гео-блокировка будет означать полное прекращение доступа к определенным торговым платформам, протоколам, приносящим доход, или кастодиальным услугам для пользователей, находящихся в пределах границ штата.
Законодательство также принимается в особенно неудобное время, вскоре после того, как Иллинойс принял Закон о защите цифровых активов и потребителей (Digital Assets and Consumer Protection Act) — регуляторную базу, которую отрасль с осторожностью приветствовала как конструктивный шаг к ясности.
Крипто-адвокаты утверждают, что новый карательный налог представляет собой полный отказ от этой законодательной доброй воли.
Кроме того, мандат штата прямо противоречит текущим федеральным регуляторным усилиям. Конгресс в настоящее время работает над созданием единой национальной налоговой структуры для деятельности с цифровыми активами.
Отраслевые группы настоятельно призывали Иллинойс отложить введение своего налога до достижения федерального консенсуса.
Они предупреждали, что преждевременные законы на уровне штатов могут непреднамеренно запустить фрагментированный, состоящий из пятидесяти штатов «лоскутный» набор противоречивых налоговых кодексов, создав кошмар соблюдения требований для отечественных предприятий.
Всегда имейте в виду, что редакции могут придерживаться предвзятых взглядов в освещении новостей.
Автор – Oluwapelumi Adejumo
